Verloop Begrotingssaldo

Mutaties voorafgaand aan de slotrapportage 2023
Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de najaarsrapportage bedroeg 6,7 miljoen euro voordelig. In de raadsvergadering van 17 oktober 2023 is parallel aan de totstandkoming van de slotrapportage 2023 een besluit genomen die leidt tot een verlaging van het begrotingssaldo. Het betreft het besluit om een projectbudget beschikbaar te stellen voor de burgemeestersbenoeming (RAAD-7848 ).

Het begrotingssaldo na bovenstaande besluitvorming bedraagt 6,6 miljoen euro voordelig en vormt het financiële startpunt voor deze slotrapportage.

Slotrapportage 2023
In de slotrapportage leggen wij de volgende soorten begrotingsmutaties voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het
begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen
van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking
voor verwerking via het verzamelbesluit:

a. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;
c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen;
d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken
(gemeentefonds);
e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

Tussen het moment van vaststellen van de najaarsrapportage en deze slotrapportage heeft het college
besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad zijn voorgelegd.
Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van:

• De verkoop van de percelen Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1 ten behoeve van woningbouw (info RAAD-7856 ) levert een resultaateffect op van 458.000 euro voordelig. Dit effect bestaat uit de verkoopopbrengst minus resterende boekwaarde en kosten.
• De begroting 2023 van Gemeentelijk Belastingkantoor Twente is bijgesteld waardoor de bijdrage van de gemeente is verhoogd. Dit heeft een resultaateffect van 76.000 euro nadelig.
• De septembercirculaire gemeentefonds heeft een resultaateffect in 2023 van 549.000 euro voordelig.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Diverse bijstellingen
In deze rapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 8,2 miljoen euro voordelig bij.

De totale mutatie van de slotrapportage komt daarmee uit op afgerond 9,2 miljoen euro voordelig.

Begrotingssaldo 2023
Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op 15,8 miljoen euro voordelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2023 er als volg uit: